Gemäss den im Anhang zum Abkommen aufgeführten Kriterien sind im Falle eines begründeten Verdachts auf „ Betrugsdelikte und dergleichen “ folgende Personen durch das US-Amtshilfegesuch erfasst :
Kunden der UBS mit Wohnsitz in den USA, die zwischen 2001 und 2008 mehr als eine Million Franken auf nicht gemeldeten Konten ( undisclosed ( non-W-9 ) custody accounts und banking deposit accounts ) direkt hielten und daran wirtschaftlich berechtigt waren;
US-Staatsangehörige ( ungeachtet ihres Wohnsitzes ), die zwischen 2001 und 2008 an Konten einer Offshore-Gesellschaft ( offshore company accounts ) wirtschaftlich berechtigt waren.
www.bj.admin.ch:
US-domiciled clients of UBS who directly held and beneficially owned undisclosed ( non-W-9 ) custody accounts and banking deposit accounts in excess of CHF 1 million at any point in time between 2001 and 2008;
US persons ( irrespective of their domicile ) who beneficially owned offshore company accounts established or maintained between 2001 and 2008.
www.bj.admin.chYou can suggest improvements to this PONS entry here:
How can I copy translations to the vocabulary trainer?
Please note that the vocabulary items in this list are only available in this browser. Once you have copied them to the vocabulary trainer, they are available from everywhere.